跨境電商美國運營如何防止被封店，如何避稅，風險管控？（一）

過去幾年，跨境電商增勢迅猛。作為全球最大消費市場的美國，也必然成為了很多跨境電商的首攻市場。但是美國是一個法律監管體系健全的國家，跨境電商很多時候的做法也并不完全符合美國的法律要求。

從去年下半年開始，越來越多的美國電商平臺如Amazon開始因為一些違規問題陸續關閉中國商家，凍結店鋪資金；雪上加霜的是， 越來越多的支付平臺也對中國商家進行限制，讓想賺“洋錢”的中國賣家們傷透了腦筋。合規，成了跨境電商們美國運營實現長期生存的一個迫在眉睫的話題。

同時，美國又被稱為 “萬稅之國”，各種企業稅，個人稅，銷售稅，應有盡有。合規是長久生存之本， 但如何做到最大化避稅，對企業盈利至關重要。

美國還是一個消費者維權意識強烈，理賠金額巨大的國家，做好風險管控可以最大化保護商家的商業財產損失和因為意外不能營業的收入損失。

所以，跨境電商在美國運營要想做到長期成功，合規，省稅，風險管控，為不可不懂的三大基石。今天，我們就為大家詳細解析每一部分的關鍵注意點。

01、合規

成立美國公司

??成立美國公司的好處

美國賣貨，有必要成立美國公司嗎？大多數跨境電商賣家最初都以中國或香港公司身份入駐亞馬遜店鋪或獨立站。但是，隨著時間的流逝，中國注冊公司的限制越來越多， 關店率也越來越高，因此，注冊美國公司用于美國市場銷售就成了越來越多跨境電商的選擇，因為它有著中國注冊公司無法具備的極大優勢：

1. 用美國公司申請的帳號封店率不到1%，而中國公司申請的帳號封店率高達30%，并且這個數字在不斷上升。

2. 可以入住沃爾瑪等美國公司才能入駐的電商平臺。

3. 可開立美國銀行帳戶收款，支付平臺的選擇更廣（如stripe 支付），并且收款匯率損失少，免費入帳。

4. 美國注冊的公司可以更受美國本土消費者信賴，電商平臺的促銷支持也更大，更有利于提高銷售額。

??成立美國公司的注意事項

注冊地址和注冊代理：根據規定，美國注冊公司需要有美國的注冊地址和注冊代理（registered agent, 用于代收發政府信件）。其實這是一個很簡單的事情。美國有很多專業的公司就專門做注冊代理服務。對于人在中國的賣家， 并不一定知曉如何找到并且選擇美國注冊地址和注冊代理。這時可以找到專業人士進行咨詢。

注冊州的選擇：美國州數繁多，注冊州的選擇地需要綜合考慮注冊手續費，年審費，稅收高低，是否存在實際經營地，銷售范圍等諸多因素，并不建議一味地尋找免稅州和熱門州。

公司類型的選擇：美國公司種類繁多。成立公司時有各種架構進行選擇，Sole Proprietorship, Partnership, Corporation, LLC, LLP；而每一種所對應的稅務實體類型也不一樣， Schedule C, C Corp, S Corp, Partnership …琳瑯滿目,讓人頭暈。對于人在中國的賣家來說，能夠選擇的公司類型卻有限，并且美國法規要求需要一位有美國居民身份的合伙人或者雇員來參與公司的運營。

所以，如何在美國成立好公司，是公司長期成功的第一步。強烈建議尋找了解美國法規的專業會計師進行詢問。

報稅

??銷售稅 

對于跨境電商來說， 銷售稅是一個無可逃避的話題。有經驗的賣家應該都知道美國銷售稅關聯 （sales tax nexus）的概念。就是說電商如果在美國某一個州有物理存在（如擁有辦公室或者雇員，或者是在美國的某個州有亞馬遜的fba倉或者其他第三方的海外倉等）, 你就跟該州產生了銷售稅關聯，需要給州政府申報繳納銷售稅。還有一種情況就是你的網店的銷售金額或者交易數量超過了一定的限額，也會構成銷售稅關聯， 需要進行銷售稅的申報繳納。

雖然亞馬遜Amazon為商家代繳銷售稅，但這并不意味著商家就沒有責任和義務向對應州申報銷售稅。繳納和申報是不同的概念。即使亞馬遜有代繳，有些州依然要求商家定期（比如每月）向州政府申報消費稅，如未及時申報，將對商家進行不同程度的罰款。這也就是為何最近亞馬遜會頻頻向某些商家要求上傳銷售稅許可證號，也是為了督促商家做到自己該做的事。

并且， 如shopify 等獨立站是不為賣家代繳銷售稅的，賣家們還是需要自己向美國州政府進行繳納銷售稅。當然了， 很多美國的會計師服務公司都有為賣家進行銷售稅號申請，代扣代繳和代申報的服務。如果人不在美國的朋友，可以借助專業服務。

??所得稅

所得稅也是美國稅種的常見形式。對于有利潤的美國公司需要繳納公司稅，對于有拿分紅的外國股東需要繳納個人稅。對于常見的非美國居民能擁有的公司種類來說，大部分都是要按季度需要繳納預估稅的。然后再加一次年度稅務申報。年度申報的截止日期按公司類型不同具體要求有所不同，在此不一一贅述。

雇員

對于在美國業務已經大到開始雇傭在美員工的電商來說，在美國雇傭勞工要弄清兩種雇員類型，一種是Employee，另一種是independent contractor，這兩者的區別在于，employee雇員你是要給他發工資，并且計算對應的聯邦稅，州稅，工資稅和失業金稅，作為雇主，你是需要花額外成本的，但員工的忠臣度和表現就會更高。而如果是independent contractor的話，那就比較簡單，你直接給他支票或者轉賬，不需要計算稅，但此類員工的忠誠度和工作表現都往往差強人意。所以，哪一種雇員類型合適，要具體問題具體分析。